在上海申请居转户时，个税记录是审核中的关键环节。窗口工作人员会逐项核对税单，甚至用铅笔标记细节，不少申请人的材料正是因个税问题被退回。尤其在收入类型多样、申报单位复杂的情况下，更需谨慎对待每一笔纳税记录。

　　比如，年终奖是否需要缴纳个税？根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号），自2022年1月1日起，居民个人取得的全年一次性奖金（即年终奖）必须并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。这意味着，无论奖金由哪家单位发放，只要属于你的应税收入，就必须依法申报并体现在个税系统中。

　　解除劳动关系获得的一次性补偿收入，在当地上年职工平均工资3倍以内的部分免征个税；超出部分则单独计税，不并入综合所得。这类收入虽有免税额度，但仍需确保申报路径清晰、凭证齐全。

　　实际操作中，常见问题还包括简历填写与社保、个税主体不一致的情况。例如，若社保由外服公司代缴，但你实际与另一单位签订劳动合同，简历应如实写明：“由XX派遣公司派遣至XX公司工作”，确保时间线、单位名称与社保及个税记录完全对应。

　　另一个典型情形是：外地公司误将你作为员工进行个税零申报。即便无实际用工关系，系统仍会显示“外地有工资薪金报税”。对此，建议请该单位出具书面说明，澄清属操作失误；如税务部门不认可，可能需通过税务合并或更正程序处理，具体可咨询主管税务机关。

　　还有一种情况值得关注：公司为外地企业在沪设立的分公司，虽在上海为员工缴纳社保和个税，但自身未在上海缴纳税款。根据现行政策，申请居转户的用人单位必须完成“落户申请单位注册”，而注册时需提供“上年度在沪缴纳营业税（或增值税）税单原件”。若分公司无法提供此项材料——因其纳税主体为外地母公司——则不具备为员工申报居转户的资质。即使员工个人的社保和个税均在上海缴纳，单位资质缺失仍会导致申请无法启动。

　　当前居转户审核中，个税合规性已成首要关注点，社保连续性紧随其后。两者不仅要求时间达标，更强调单位一致性、申报真实性与逻辑闭环。任何断层、错配或主体混乱，都可能成为退回理由。

　　很多人以为只要住满7年、社保缴够就能顺利申请，却忽略了个税申报单位是否与社保单位一致、收入类型是否完整申报、单位是否具备申报资质等细节。这些要素环环相扣，缺一不可。凡图人才咨询可为你免费评估近7年的个税与社保匹配情况，梳理单位变更、派遣用工、异地误报等复杂场景下的合规风险，判断当前条件是否满足居转户的完整政策链。

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